Operación de 800 m³ de madera aserrada al mes para el mercado nacional (paleteros, mueblerías, distribuidores), según el plan semanal del operador. Cuánto capital hace falta para arrancar, cómo lo devuelve la operación y qué condición de venta lo sostiene.
El capital de arranque va a la operación primaria de bosque (compra de rola en pie, tumba, roleo, carga y flete), no a la planta. La planta ya existe: aserradero en la Zona Industrial de Chaguaramas con permiso de industria forestal AS-MO-069 vigente, línea de aserrío, sierra de banda, chipeadora, galpones de 3.330 y 372 m². La rola llega a patio y se aserra en tablas de 10 y 15 (verde) para paleteros, mueblerías y distribuidores de Monagas, Anzoátegui y el oriente.
| Quién | Qué hace | Cómo cobra |
|---|---|---|
| Operador forestal (Jorge Gozaine) | Compra la rola a terceros, la corta, la carga y la lleva a patio. Opera la planta. | Por m³ entregado y producido, dentro de la cascada del fideicomiso |
| Maderas La Rola (mandataria) | Vende, factura, cobra y administra los fondos bajo mandato único e irrevocable | Comisión sobre ventas cobradas (por definir) |
| Fiduciario (banco venezolano) | Recauda el 100% y paga por cascada | Comisión fiduciaria (por cotizar) |
| Socios | Capital, maquinaria aportada, garantía | Remanente después de costos, deuda y acreedores |
Lo que se produce de más (refile y costanera) alimenta los hornos y los palos de escoba (apartado 4). La exportación (apartado 2) y el pino propio (apartado 3) se incorporan después, cuando este negocio esté dominado.
| Concepto | $/m³ aserrado | De dónde sale |
|---|---|---|
| Precio de venta · tablas 10 y 15 verde, en planta | $260 | Jorge · precio de mercado en planta |
| (−) Madera en pie | −$45,75 | $20/m³ sólido × 3,5 estéreos ÷ 1,53 |
| (−) Tumba, roleo, carga y flete al aserradero | −$63,00 | $18 por estéreo × 3,5 |
| (−) Gasoil | −$13,50 | 500 L/día a $0,90 |
| (−) Nómina por producción | −$25,00 | $25 por m³ producido |
| (−) Otros de planta | −$2,50 | Supuesto; Jorge no lo desglosó |
| = Margen directo por m³ | $110,25 (42%) | Costo directo $149,75 |
| (−) Administración y gerencia, prorrateada | −$10,00 | $8.000/mes ÷ 800 m³ |
| (−) Impuestos, seguros, guías MINEC, honorarios MLR y operador, fideicomiso, financiero | por definir | Bloques 5 a 10 del documento de costos |
A 800 m³ al mes: ventas $208.000, costo directo $119.801, EBITDA $80.199 al mes antes de impuestos y estructura.
Presupuesto semanal del operador (3-oct). La producción de cada semana se despacha al cierre y se cobra de contado la semana siguiente. El stock de gasoil (10.000 L) se repone cada tres semanas.
| Sem. | Madera en pie | Tumba, roleo, carga, flete | Gasoil | Nómina | Otros + admin. | Arranque | Total pagos | Cobros | Caja sin préstamo | Con $75.000 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $8.000 | $46.250 | $0 | −$46.250 | $28.750 |
| 2 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $52.000 | −$23.501 | $51.499 |
| 3 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $52.000 | −$751 | $74.249 |
| 4 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $52.000 | $12.999 | $77.999 |
| 5 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $52.000 | $35.748 | $100.748 |
| 6 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $52.000 | $58.498 | $123.498 |
| 7 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $52.000 | $72.248 | $137.248 |
| 8 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $52.000 | $94.997 | $150.310 |
Escenario medio con el préstamo de $75.000. Ingresos = cobros de contado de la producción de la semana anterior. Egresos por partida. La cuota del préstamo se paga cada cuatro semanas (12 cuotas). Filas sombreadas = cierre de cada mes.
| Sem. | m³ | Ingresos | Madera en pie | Tumba, roleo, carga, flete | Gasoil | Nómina | Otros + admin. | Arranque | Total egresos | Cuota préstamo | Flujo neto | Caja |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 200 | $0 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $8.000 | $46.250 | $0 | −$46.250 | $28.750 |
| 2 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $51.499 |
| 3 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $74.249 |
| 4 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $10.000 | $3.750 | $77.999 |
| 5 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $100.748 |
| 6 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $123.498 |
| 7 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $137.248 |
| 8 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $9.688 | $13.062 | $150.310 |
| 9 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $173.060 |
| 10 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $186.809 |
| 11 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $209.559 |
| 12 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $9.375 | $13.375 | $222.934 |
| 13 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $236.683 |
| 14 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $259.433 |
| 15 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $282.183 |
| 16 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $9.062 | $4.687 | $286.870 |
| 17 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $309.619 |
| 18 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $332.369 |
| 19 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $346.119 |
| 20 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $8.750 | $14.000 | $360.118 |
| 21 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $382.868 |
| 22 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $396.618 |
| 23 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $419.367 |
| 24 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $8.438 | $14.312 | $433.680 |
| 25 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $447.429 |
| 26 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $470.179 |
| 27 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $492.929 |
| 28 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $8.125 | $5.625 | $498.553 |
| 29 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $521.303 |
| 30 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $544.053 |
| 31 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $557.802 |
| 32 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $7.812 | $14.937 | $572.740 |
| 33 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $595.489 |
| 34 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $609.239 |
| 35 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $631.989 |
| 36 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $7.500 | $15.250 | $647.238 |
| 37 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $660.988 |
| 38 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $683.738 |
| 39 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $706.487 |
| 40 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $7.188 | $6.562 | $713.049 |
| 41 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $735.799 |
| 42 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $758.549 |
| 43 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $772.298 |
| 44 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $6.875 | $15.875 | $788.173 |
| 45 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $810.923 |
| 46 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $824.672 |
| 47 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $847.422 |
| 48 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $6.562 | $16.187 | $863.609 |
| 49 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $877.359 |
| 50 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $900.109 |
| 51 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $0 | $5.000 | $2.500 | $0 | $29.250 | $0 | $22.750 | $922.858 |
| 52 | 200 | $52.000 | $9.150 | $12.600 | $9.000 | $5.000 | $2.500 | $0 | $38.250 | $0 | $13.750 | $936.608 |
| Total | 10.400 | $2.652.000 | $475.817 | $655.200 | $162.000 | $260.000 | $130.000 | $8.000 | $1.691.017 | $99.375 | $861.608 | $936.608 |
52 semanas = 13 ciclos de 4 semanas; por eso los totales del año semanal son algo mayores que los de 12 meses del flujo mensual. El stock de gasoil (10.000 L) se repone cada tres semanas.
| Condición de cobro | Fondo de caja semanal sin préstamo | Caja mínima mensual con $75.000 | Veredicto |
|---|---|---|---|
| Todo de contado al despacho | −$46.250 | $128.199 | El préstamo de $75.000 alcanza |
| Mitad de contado, mitad a 30 días | −$68.252 | $24.199 | El préstamo de $75.000 alcanza |
| Todo a 30 días | −$172.252 | −$79.801 | Haría falta un préstamo de unos $210.000 |
| Mes | m³ | Ventas | Cobros | Pagos | Flujo operativo | Cuota | Caja acumulada | Cobertura |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 800 | $208.000 | $208.000 | $144.801 | $63.199 | $10.000 | $128.199 | 6,3x |
| 2 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $9.688 | $198.710 | 8,3x |
| 3 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $9.375 | $269.534 | 8,6x |
| 4 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $9.062 | $340.670 | 8,8x |
| 5 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $8.750 | $412.118 | 9,2x |
| 6 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $8.438 | $483.880 | 9,5x |
| 7 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $8.125 | $555.953 | 9,9x |
| 8 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $7.812 | $628.340 | 10,3x |
| 9 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $7.500 | $701.038 | 10,7x |
| 10 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $7.188 | $774.049 | 11,2x |
| 11 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $6.875 | $847.373 | 11,7x |
| 12 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $6.562 | $921.009 | 12,2x |
| 13 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.001.208 | — |
| 14 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.081.407 | — |
| 15 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.161.605 | — |
| 16 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.241.804 | — |
| 17 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.322.003 | — |
| 18 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.402.201 | — |
| 19 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.482.400 | — |
| 20 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.562.599 | — |
| 21 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.642.798 | — |
| 22 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.722.996 | — |
| 23 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.803.195 | — |
| 24 | 800 | $208.000 | $208.000 | $127.801 | $80.199 | $0 | $1.883.394 | — |
| Mes | Saldo inicial | Interés | Capital | Cuota | Saldo final | Flujo operativo del mes |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | $75.000 | $3.750 | $6.250 | $10.000 | $68.750 | $63.199 |
| 2 | $68.750 | $3.438 | $6.250 | $9.688 | $62.500 | $80.199 |
| 3 | $62.500 | $3.125 | $6.250 | $9.375 | $56.250 | $80.199 |
| 4 | $56.250 | $2.812 | $6.250 | $9.062 | $50.000 | $80.199 |
| 5 | $50.000 | $2.500 | $6.250 | $8.750 | $43.750 | $80.199 |
| 6 | $43.750 | $2.188 | $6.250 | $8.438 | $37.500 | $80.199 |
| 7 | $37.500 | $1.875 | $6.250 | $8.125 | $31.250 | $80.199 |
| 8 | $31.250 | $1.562 | $6.250 | $7.812 | $25.000 | $80.199 |
| 9 | $25.000 | $1.250 | $6.250 | $7.500 | $18.750 | $80.199 |
| 10 | $18.750 | $938 | $6.250 | $7.188 | $12.500 | $80.199 |
| 11 | $12.500 | $625 | $6.250 | $6.875 | $6.250 | $80.199 |
| 12 | $6.250 | $312 | $6.250 | $6.562 | $0 | $80.199 |
5% mensual sobre saldo, 12 cuotas iguales de capital de $6.250 más interés, desde el mes 1. Garantía real sobre aserradero, maquinaria y plantación por $2.200.000 (valor declarado; avalúo pendiente).
| Escenario | Caja mínima con préstamo | Cobertura mín. | Ventas 24 m | EBITDA 24 m | Caja mes 24 |
|---|---|---|---|---|---|
| Conservador 70% del volumen, precio 10% abajo, solo la mitad de la venta se cobra de contado | $21.659 (mes 1) | -4,3x | $3.144.960 | $932.298 | $833.403 |
| Medio plan de Jorge: 800 m³/mes, $260, todo de contado al despacho | $128.199 (mes 1) | 6,3x | $4.992.000 | $1.916.769 | $1.883.394 |
| Optimista 15% más volumen, precio 5% arriba, todo de contado | $153.388 (mes 1) | 8,8x | $6.027.840 | $2.521.324 | $2.487.949 |
| Si cambia el precio (costo $150) | Margen por m³ | EBITDA mensual | EBITDA anual |
|---|---|---|---|
| Precio $240/m³ | $90,25 | $64.199 | $770.384 |
| Precio $260/m³ | $110,25 | $80.199 | $962.384 |
| Precio $280/m³ | $130,25 | $96.199 | $1.154.384 |
| Si cambia el costo directo (precio $260) | |||
| Costo directo $150/m³ | $110,00 | $80.000 | $960.000 |
| Costo directo $165/m³ | $95,00 | $68.000 | $816.000 |
| Costo directo $180/m³ | $80,00 | $56.000 | $672.000 |
Por prudencia se muestra también el costo a $165 y $180 (si el aserrío o el secado resultan más caros de lo presupuestado). Incluso a $180 la operación deja $56.000 al mes.
Mandato único e irrevocable a Maderas La Rola (MLR). Toda la producción se vende a través de MLR: MLR negocia y firma las órdenes de compra, factura, cobra y administra los fondos. El operador forestal produce y entrega; no toca la caja. El mandato se otorga también en interés de los acreedores y del fiduciario, por lo que no es revocable mientras existan obligaciones pendientes.
Fideicomiso de administración y fuente de pago en un banco venezolano: el 100% de los cobros entra a la cuenta fiduciaria y el banco paga por orden estricto: (1) fiduciario · (2) tributos · (3) madera en pie · (4) operación de monte · (5) planta · administración y comisión MLR · reserva operativa de un mes · servicio del préstamo · acreedores reconocidos contra beneficio neto · remanente a los socios. Nadie, ni socio ni acreedor, puede desviar un dólar fuera de esa cascada. Borrador del contrato en los anexos.
El riesgo central del negocio es el repago en tiempo y forma de los transformadores locales (paleteros, mueblerías, distribuidores). Si no pagan, MLR no paga la rola y la operación de monte se detiene. Por eso ninguna madera se corta ni se despacha sin cumplir esta escalera, en este orden de preferencia:
| # | Instrumento | Cómo funciona | Para quién |
|---|---|---|---|
| 0 | Orden de compra previa, escrita y aceptada | Precio, volumen, especificación, plazo de entrega y condición de pago, antes de cortar. Sin OC no hay producción. | Todos, sin excepción |
| 1 | Anticipo ≥30% y saldo de contado al despacho | La condición base del modelo. El anticipo financia la rola de esa orden. | Paleteros y mueblerías de la zona |
| 2 | Póliza de seguro de crédito · La Mundial de Seguros | Los compradores se agrupan en clusters (por zona y tipo) y cada cluster se asegura contra impago. La póliza se endosa al fideicomiso. | Compradores que piden plazo |
| 3 | Descuento de facturas en banca nacional | Toda cuenta por cobrar mayor a 30 días, asegurada, se descuenta en Banco de Venezuela, Banesco o Mercantil: el banco adelanta la liquidez y cobra al vencimiento. El riesgo queda en la aseguradora, la caja queda en la operación. | Facturas aseguradas a plazo |
| 4 | Letras de cambio o giros aceptados | Vencimiento ≤30 días del despacho, endosados al fideicomiso. Aunque el banco no los descuente, son título ejecutivo: se cobran por vía ejecutiva. | Compradores sin póliza |
| 5 | Cesión de cobro | El cliente de nuestro cliente (una empresa grande) paga directo a la cuenta fiduciaria, con notificación al deudor cedido (art. 1.550 Código Civil). | Paleteros que surten a industrias grandes |
Ciclo cerrado: bosque → rola → aserrío → transformador → banco (descuento) → bosque. Con los clusters asegurados y el descuento bancario, la operatividad queda 100% garantizada: el impago se transfiere a la aseguradora y la liquidez no depende de la puntualidad de ningún comprador.
| Concepto | Valor | Unidad | Fuente / nota |
|---|---|---|---|
| PRODUCCIÓN | |||
| Producción de madera aserrada | 800 | m³/mes | Jorge: 200 m³ por semana, 40-45 m³ por día en un turno (probado) |
| Rola por m³ aserrado | 3,50 | m estéreo | Jorge · 3-oct |
| Metros estéreo por m³ sólido de rola | 1,53 | m est / m³ | Jorge · 3-oct (rendimiento resultante 44%) |
| Producción del mes 1 | 100% | % de la capacidad | Jorge: la semana 1 ya produce 200 m³ |
| COSTO DIRECTO (por m³ aserrado salvo indicación) | |||
| Madera en pie de terceros | $20 | $/m³ sólido | Jorge: 460 m³ = $9.200 por semana · se paga a medida que se corta |
| Tumba, roleo, carga y flete bosque → aserradero | $18 | $/m estéreo | Jorge 3-oct (20:17): 707 m est × $18 = $12.726 por semana · el audio de las 16:19 decía $15 |
| Gasoil | $13,50 | $/m³ aserrado | Jorge: 500 L/día a $0,90 = $2.700 por semana ÷ 200 m³ |
| Nómina por producción | $25 | $/m³ aserrado | Jorge: 200 m³ × $25 = $5.000 por semana ('castigado, puede ser menos') |
| Otros de planta (sierras, afilado, energía, mantenimiento menor) | $2,50 | $/m³ aserrado | Supuesto para cerrar en $150 · Jorge no lo desglosó |
| Administración y gerencia (fijo) | $8.000 | $/mes | Supuesto (gerencia, contabilidad, permisos, oficina) |
| Gastos únicos de arranque: discos y vidias $5.000 + aceite de equipos $3.000 | $8.000 | $ en la semana 1 | Jorge · 3-oct |
| Stock inicial de gasoil (10.000 L) | $9.000 | $ en la semana 1 | Jorge · dura ~3,3 semanas; se repone en la semana 4 |
| VENTA Y COBRO | |||
| Precio de venta · tablas 10 y 15 verde, en planta | $260 | $/m³ aserrado | Jorge · precio de mercado en planta |
| Cobro de contado al despacho | 100% | % (el resto a 30 días) | CONDICIÓN DE VENTA que la empresa compromete · orden de compra previa |
| DEUDA | |||
| Monto del préstamo | $75.000 | $ | Semana 1 completa ($43.926) más colchón del 70% |
| Tasa de interés anual | 60% | % anual | 5% mensual sobre saldo |
| Plazo | 12 | meses | Sin gracia: capital e interés desde el mes 1 |
| GARANTÍA | |||
| Valor declarado de la garantía (aserradero + maquinaria + 300 ha de pino) | $2.200.000 | $ | Declarado por la empresa · avalúo pendiente |
Todo editable en la hoja Supuestos del Excel. Resultado antes de impuesto sobre la renta. Ventas devengadas en el mes de producción; cobros según la condición de venta.